日税FPメルマガ通信第２５８号

＜公務員も加入が可能に！節税対策に最適な確定拠出年金とは＞

平成29年1月16日発行

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■1.個人型確定拠出年金とは

　確定拠出年金は現役時代に掛け金を決めて納め（拠出と呼ぶ）、その資産を運用し、生じた損益を反映した金額が老後に支給されます。ここでは、個人型の確定拠出年金のメリットや今後の動きを見ていきましょう。

■2.確定拠出年金の特徴

　確定拠出年金は、自分自身で掛け金を確定して納め、その資産の運用における損益が反映された金額を老後年金として受け取る制度のことです。確定拠出年金は、個人年金保険とは異なるものです。大きな違いは、原資である掛け金の運用先を自身で決められ、その運用次第で給付額が増えたり減ったりするという点です。

■3.税制優遇を受けて節税対策に

　確定拠出年金の掛け金が、全額所得控除の対象になるということも、活用する上で大きなメリットになります。例えば個人型で、年間の拠出限度額である27万6千円の掛け金を支払った場合、課税所得が250万円の人なら1年間で4万1千円、10年間で41万円、30年間で123万円を節税することができます。

　他にも、年金の受け取り時には、一時金なら退職所得控除が適用されるなど、節税対策には最適な年金です。

■4.2017年から大幅に対象が広がる？

　現時点で個人型確定拠出年金に加入できる対象者は、自営業者などと、勤め先に企業年金がない会社員の合計4000万人です。しかし、2017年からは夫が会社員の専業主婦や公務員、企業年金がある企業に勤める会社員も対象になりますので、当社にもお客様からのご相談が増えています。注目度は高いようですね。

　今後加入の対象が広がれば、対象外だからと加入を考えていなかった人にも、税制優遇を受けるチャンスが巡ってきます。確定拠出年金のメリットをフルに活用して、老後の資産づくりに活用したいものです。

■5.確定拠出年金の運用先を選ぶポイント

　個人型確定拠出年金は、自分で銀行や証券会社などの運用管理機関（運管）に申し込みます。運管選びのポイントである品揃えは、日本の株・債券、（先進国の）外国株・外国債券、新興国株の5分野です。個人型確定拠出年金を扱う運管の数は150ありますので、以下の点を押さえて選びましょう。

　〇運用コストの安い運管を選ぶ
確定拠出年金は運用期間が長くなるため、運用コストの安さが重要です。運用コストの安いインデックス型投信を用意している運管が良いでしょう。確定拠出年金向けのインデックス投信は、一般向けより信託報酬の平均値が低くなっています。

運管によって信託報酬は異なりますので、比べてみてください。

　〇手数料が安い運管を選ぶ
長ければ数十年に渡る運用となる確定拠出年金では、毎年の管理手数料も抑えたいところです。個人型確定拠出年金を統括する国民年金基金連合会では、一律で年間1236円となっています。その他は運管ごとに手数料が決まっていますが、手数料がゼロの運管の例としては、スルガ銀行、SBI証券（残高50万以上）が挙げられます。（１０月１３日執筆時点）

運用額が多い場合は、低コストの投信を多く取り扱う運管を選び、運用額が少ないなら管理手数料の安い運管を選ぶのが良いでしょう。ただし、品揃えが悪い運管もあるので、その点はよくチェックしてください。

また、低コストのインデックスファンドではなく、運用実績の優れたアクティブファンドを確定拠出年金の商品ラインナップに導入している運管もあります。

■6.確定拠出年金の注意点

　確定拠出年金にはメリットもありますが、デメリットもあります。

　代表的なデメリットは、60歳になるまで途中での換金が出来ない点です。長いライフプランにおいて、資金が必要になった時にも使えない資産になります。その他にもまだまだ商品ラインナップが少ないという点も改善してほしい点です。

　そして確定拠出年金は日本では投資信託で運用を行います。現在日本では投資信託や積立投資に対する間違った認識や利用法をしている投資家が多く、効率的な運用が必ずしもできていない状態だと思います。
　
　例えば確定拠出年金で定期預金を選択している方は多いのですが、ゼロ金利の現状では元本が増えないため確定拠出年金の税メリットを放棄することと同じです。それどころか確定拠出年金でかかる年間の運用管理費の分だけ減ってしまう状況に陥ります。
　ですからまず投資信託の仕組みや正しい活用法、なぜ投資信託で損をしてしまうのかを理解することが重要なのではないでしょうか。
　確定拠出年金の活用法・積立投資に有利な商品選択・投資信託の商品選択、この3つを正しく理解できていないと良い制度も使いこなせなくなってしまうのです。
　現在、個人型確定拠出年金の加入者は、資格を持つ人のわずか0.5パーセントに留まっています。確定拠出年金は、節税の観点でもメリットが大きい年金です。安心できる老後の生活を考えるなら、ぜひ頭に入れておきたい選択肢です。

＜著者プロフィール＞

福田　猛

ファイナンシャルスタンダード株式会社　代表取締役

大手証券会社入社後、10年間、1,000人以上の資産運用コンサルティングを経験。2012年ＩＦＡ法人であるファイナンシャルスタンダード株式会社を設立。独立系資産運用アドバイザーとして数多くのセミナーを主催し、幅広い年齢層の顧客から支持を受け活躍中。

著書に「金融機関が教えてくれない　本当に買うべき投資信託」（幻冬舎）がある。

２０１５年楽天証券ＩＦＡサミットにて独立系ファイナンシャルアドバイザーで総合１位を受賞。

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